近日，智慧稽查係統降落深圳！智慧稽查係統（tǒng）到底有多強大？稅務稽查是怎麽找上你的？今天起，10種情形7個行業，風險巨大，查到必罰（fá）！
1
重磅（páng）！
稅局公布智慧稽查（chá）係統來了！
近（jìn）日，國家稅務總局深圳（zhèn）市稽（jī）查局公布智慧案件辦理係統的中標結果。“智慧（huì）稽（jī）查”時代來了！
① 智慧稽查係統是什麽？
圖片
智慧稽查係統的（de）智慧體現在以下（xià）兩個方麵：
工具：機器學習、RPA（機器人（rén）流程自（zì）動化）、語義（yì）理解（jiě）的現代技術。
功能：自動采（cǎi）集、全麵分析、固定歸檔、質量自檢（jiǎn），同時還能實現（xiàn）自動取數、自動分析、自動算（suàn）稅、自動生成文書報告的功（gōng）能。
智慧稽查係統的特點，總結一下就是“全麵、自動化”，能夠降低稽查（chá）人員負擔，提升稽（jī）查效（xiào）率。
不得不感歎（tàn），稅務稽查也走在了（le）技術的最前（qián）沿！
② 智慧稽查即將上線
2
智慧（huì）稽查有多強大？
10大方向，360度無死角監測！
相比於之前（qián）的稅務稽查係統，智慧稽查功能升級了很多，有（yǒu）一種“諜報（bào）係統”的感（gǎn）覺！數據稽查係統的（de）數據（jù）中樞是情報分（fèn）析管理係統。它從5個方麵進行項目建設。
① 違法企（qǐ）業發現
它基（jī）於內外部數據，結合業務專家（jiā）辦案經驗，主動掃描（miáo）發現潛在違法風險企業，從而主動出擊（jī）打擊違法犯罪。
② 疑點線索分析
能針對不（bú）同來源的線索信息，梳理（lǐ）線索分析的差異性，提煉線索分析的重點，製作線索（suǒ）分析（xī）報告。
③ 手法感知（zhī）預警
對各類涉稅（shuì）違（wéi）法行為進行（háng）監控，對涉（shè）稅違法（fǎ）行（háng）為的新風（fēng）險、新（xīn）手（shǒu）法及時感知預警。
④ 業務數據互（hù）動
建（jiàn）立互聯網采集模塊（kuài），匯集（jí）與（yǔ）公安、海關、人行交換的業務數據，為稽（jī）查選案分析提供多源數（shù）據支撐。
⑤ 違法態勢研判
針對不同涉稅違法行為，從行業（yè）分布、 區域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢（shì）進行分析預測。
同時，還將建立5大智能分析係統：
① 虛開增值（zhí）稅發票智能分析
根據虛開違法行為的特點進行智能分析，從而對虛開行為事前（qián）檢測，及時預警（jǐng），事中事後快速反應。
② 騙（piàn）取出口退稅智（zhì）能分析
從（cóng）資金流、票流、物流等維度（dù），結合行業特征知識，從海量的數據中對企業騙稅違法行為深（shēn）入挖掘分析（xī），精準發（fā）現違法線索。
③ 偷逃稅智能分析
構建企業偷逃稅行為分析模型，實（shí）現對企業偷逃稅行為的快速、精（jīng）準識別。
④ 重點行業涉（shè）稅違（wéi）法（fǎ）智能分析
利用企業違法行為預測、敏（mǐn）感商品挖（wā）掘等，主動監測重（chóng）點行業（yè）動態（tài）信息，對異（yì）常的涉稅行為進行提早（zǎo）發現（xiàn），為（wéi）稅務稽（jī）查提供針對性（xìng）的（de）監管輔助支撐。
⑤ 主要稅（shuì）種涉稅違法智能分析
基於企業向稅務機關提交（jiāo）的納稅申報、財（cái）務報表等數據，結合企業的開票情況，建立對納稅（shuì）申報、財務報表以及發（fā）票往來情況的智（zhì）能化監測分析組件，支持對企業進行商品開票量監測、申報異常監測以及稅負率異常監（jiān）測（cè），實現重點（diǎn）稅種、重點行業企業異常行為的常態化監測。
通過這10個方麵，可謂是360度無死角的分析檢測，不給（gěi）違法犯罪留死角！
3
對企業有啥影響？
10種情形，7個行業被嚴查！
1
各注冊信息有異常
例如，登記注冊地址是虛（xū）擬地址，不符合（hé）對（duì）外經營的條件，法人、財務負責人年齡偏大，成立時間短，但（dàn）業務量急（jí）劇增加。有這種特（tè）征的企業，非常可能（néng）是虛開（kāi）發票的空殼（ké）企業，必須嚴查！2
2
買發票
很多公司缺少（shǎo）成本（běn）費（fèi）用（yòng），就想到買發票，尤其以建築公司、勞務公司最多（duō）。但（dàn）即使走了賬（zhàng）、簽（qiān）訂了合同，但貨物流（liú）卻很難一致，在大（dà）數據稽（jī）查的背景下，紙是（shì）包不（bú）住火的！
3
發票用量大幅增加問（wèn）題
稅局對發票的（de）管理（lǐ）一直都是（shì）非常嚴格的，不管是辦理增額還是增量，都會去現場審查，後期也會加大（dà）監管力（lì）度。
4
農產品抵（dǐ）扣問題
免稅的農產品一直都是虛開（kāi）發票的主要源頭之一。如果企業有大量的農產品銷售發票，就非常容易被稅務（wù）局盯上。
同時，如果企業是用農產品核（hé）定征收的辦法計（jì）算抵扣增值稅的，由於稅額都是自己根（gēn）據銷售量、單耗等數據計算的（de），非常可能弄虛作假，也是稅局的重（chóng）點關注對象！
5
騙（piàn）取出口退稅
騙取出（chū）口退稅由於（yú）獲利（lì）豐厚，在實務中屢見不（bú）鮮。騙稅方式也不斷演（yǎn）進，報關行、貨代等中介（jiè）機構參與，采用“真實票單、有貨流動、虛構資（zī）金”等方式。
注意（yì）了，智慧稽查的背景下（xià），稅務將（jiāng）加強與海關（guān）數據的共享，對報關行、貨代等特殊行業將進行檢測，對異常的的涉稅行為進行事前的監（jiān）測管理。6
6
大額公轉私
隨著稅務與九大商業（yè）銀行的聯網核查，以及今年大額現金管理製度的陸（lù）續試點，未來公（gōng）轉私必定是嚴（yán）查的重點。還想用私戶收款少（shǎo）繳稅？還想（xiǎng）用現金發工資不繳納個稅？查到必罰！
注意，以下9類交易最容易被稽查！
7
稅負率異常
稅負率能非常直觀體現企（qǐ）業繳稅情況（kuàng），因此是企業風險分析非常重要（yào）的一（yī）個指（zhǐ）標。以下幾種情形（xíng），納稅（shuì）人（rén）非常可能被約談。
1、企業稅負與本企業不同期間，與同（tóng）行業其他公司對（duì）比，變動異常，過高或過低。
2、稅負率與企業的開票情況、取得支出發票情況（kuàng）差異過大。
3、企業的進項變動率遠大於銷（xiāo）項稅額變動率。
4、在水、電等（děng）能耗變動不大的情形下，稅負率差異過大。
建議企業趕緊自查稅負率。稅負率過低的正常（cháng）原因有：
1、產品附加值低。
2、購進固定資產、購進了規定資產和不動產導（dǎo）致進項稅額過大。
3、行情波動價格下降。
4、原材料、產成品的庫存大。
正常原因導致的稅負率低，稅局檢查（chá）後提供證明，作出解釋即可。
稅負率過低的（de）非正常原因有：
1、漏報收入（rù）
2、延遲收入
3、多計算進項，比如該進項轉出的沒有轉出。
4、稅率適用錯誤。
非（fēi）正常原因（yīn）導致的稅負率過低（dī）一定要警醒，及時修正。
8
長期零申報
連續3-6個月零申（shēn）報（bào）或者不申報（bào），將（jiāng）被列為非正常戶（hù）。
9
享受稅收優惠（huì）
重點檢查滿不滿足稅收優（yōu）惠的享受條件，比如，高新技術企業，弄虛作假（jiǎ）的，一律“摘帽”！10
10
重點稅源企業
重點稅源企業（yè）由於稅收（shōu）貢（gòng）獻大，自然是稽查的重點，即便是報表也要比別人多報（bào）送幾張，不光（guāng）報送給稅務，還有（yǒu）統計局（jú）、商務局、工信部等部門。各部門（mén）數據聯網後，企業就“透明”了，還想弄虛（xū）作假？可太難了！1
11
重點行業
1、電商行業，賺錢不交稅的時代過去了。
2、建築行業，買票的行為（wéi）實在是太普遍了！
3、勞（láo）務派遣行業，人工費的問題是個大問題。
4、醫藥行（háng）業，虛開風險非常大。
5、外貿行業，出口退稅最容易出問題。
6、高新技術企業，享受優惠多，自然要嚴查！
7、石化行業：變名銷售現象嚴重，涉嫌虛開犯罪風險（xiǎn）大。
附：
01
什麽是稅務稽查（chá）？
稅務稽查是稅收征收管（guǎn）理工作的重要（yào）步驟和環節（jiē），是（shì）稅務（wù）機關代表國（guó）家依法對（duì）納稅人的納稅情（qíng）況進行檢查監督（dū）的一種形式。分為：
1. 日常稽（jī）查
2. 專項稽查
3. 專（zhuān）案稽查
02
稅務稽查的四大職能？
1.打擊（jī）職能，嚴肅查處各種稅收（shōu）違法犯罪行為。嚴厲打擊偷逃稅分子，維護（hù）稅法尊嚴，保障正常（cháng）的稅（shuì）務秩序
2.震懾職能，可以對心存僥幸（xìng）、有潛（qián）在違法動機的納稅人（rén）起到震懾、警示和教育作用
3.促（cù）管職能，發現稅收征管中（zhōng）的（de）漏洞和薄弱環節，提（tí）出加強和改進征管（guǎn）的措施建議，促進稅收征管水（shuǐ）平和質量的（de）提（tí）高
4.增收職能，稅務稽查可以作為堵塞（sāi）稅收漏洞的最後一道防線，增加稅收收入，減少稅收流失（shī）
03
稅務稽（jī）查流程？
案件來源：協辦案件、專項檢查（chá）案件、舉報案件、上級交辦（bàn）案件、其他案件、自選案件、風險推送案件（jiàn）
選案方式：計算（suàn）機分析、人工分析、人機結合（hé）分析
稽查實施：調賬檢查、實地檢查、協查
根據征管（guǎn）信息，結合企業財務資料，銀行、工商、海關等第三方數據實施檢查。
稽查審理：稽查（chá）報告流轉至主管局長簽批，包括稅務處理和行政處罰。稅務處理，組織稽查人員實施檢查進行稅務（wù）處理，得到稅務處理決定書或者稽查結論。若有異議（yì），可依法提（tí）起行政複（fù）議或行政訴訟，整（zhěng）理下發稅務行（háng）政處罰決定書。行政處罰，告知（zhī）處罰事項，通過聽（tīng）證會合議，再下發稅務（wù）行（háng）政處罰決定書。
稽查（chá）審理後涉嫌犯罪的（de）移送司法機關稽查執行，清繳稅款、滯（zhì）納金、罰款。
04
稅務稽查五大難點解答？
1.企業是因為違法才會被（bèi）選擇成為稽查對象嗎？
稅務機關對於稽查對象的選擇有多種方式，企業被選擇成（chéng）為（wéi）稽查對象，並不（bú）能直接斷定企業存在稅收違法行為，但可能在形式上存在著一些不合規行為。
2.稅務機關是如何選（xuǎn）擇稽查（chá）對象的？
主要來源：
（1）隨機檢查：稅務稽查對象分類名（míng）錄庫；稅務稽查異常對象名錄庫
（2）財務指標、稅收征管資（zī）料、稽查資料、情報交換和協查線索
（3）上級稅務機關交辦的稅收違（wéi）法案件
（4）上級稅（shuì）務機關安排的稅收（shōu）專項檢查
（5）同級稅務機關相關部門移交的稅收違法信息
（6）檢舉的涉稅違法信息
（7）其他部門和單位轉來的涉（shè）稅違法信息
（8）社會公（gōng）共信息
3.隻要是稅務機關（guān）工作人（rén）員（yuán）都可以進行稅務稽查工作（zuò）麽？
稅務稽查人員：
（1）必須持有：稅務檢查證，國地（dì）稅合並後，自2019年1月（yuè）1日起啟用新的稅務檢（jiǎn）查證
（2）至少2名以（yǐ）上檢查（chá）人員，送（sòng）達《稅務檢查通（tōng）知書》
（3）應當回避，與納（nà）稅人、扣繳義務人或者稅收違法案件有（yǒu）利害（hài）關係（xì）的，包括夫妻關係、直係血親關係、三代以（yǐ）內旁係血親關係、近姻親關係、可（kě）能影響公正執（zhí）法的其他利害（hài）關係
4.稽查人（rén）員如何實（shí）施檢查？
稽查人員在其權力範圍（wéi）內實施檢查：
（1）查賬權（quán），有（yǒu）權調取和檢查與納（nà）稅或（huò）代扣代（dài）繳稅款有關的賬冊、憑證和納（nà）稅資料
（2）場地檢（jiǎn）查權，到納稅人的生產、經營場所和貨物存放地（dì）檢查納稅人應納稅的商品、貨物或者其他財產；檢查扣繳（jiǎo）義務人與代扣代繳、代收代繳稅（shuì）款有關的經營情況
（3）責成提供資料權，責成納稅人、扣繳義務人與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的文件、證明材料和有關資料
（4）詢問（wèn）權，詢問納稅人（rén）、扣繳義務人與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的（de）問題和情況
（5）調（diào）查權，到車站、碼頭、機場、郵政企業及其（qí）分支機構（gòu）檢查納稅人托運、郵（yóu）寄應納稅商品、貨物或者其他（tā）財產的有關單據、憑證和有關資（zī）料；向其他有關單位和個人調查納稅人、扣繳義務人與納稅或者代扣代繳、代收代繳有關的情況
（6）檢查存款賬戶權：涉案人（rén）員（自然人）存款以及（jí）納稅人、扣繳（jiǎo）義務人（rén）存款，設區的市、自治州（zhōu）以上稅務局（分局（jú））局長批準，全（quán）國統一格式的檢查存款賬戶（hù）許（xǔ）可（kě）證明，經縣級以上稅務局（分局）局長批準銀行或者其他金融機（jī）構的存款賬戶或者儲（chǔ）蓄存款
（7）保全措施強製執（zhí）行（háng）措施權，根（gēn）據不同的情況可（kě）以按照法定程序和準權限采取稅收保全措施或者強（qiáng）製執行措施
常見措施：
（1）可（kě）以采取實地檢查、調取賬簿資料、詢問、查詢（xún）存款賬戶或者儲蓄存款、異地協查等方法
（2）采用電子信息係統進（jìn）行管（guǎn）理和核算的被查對象，可以要求打開該電子信息係統（tǒng），或（huò）者提供（gòng）與原始電子數（shù）據、電子信息係（xì）統技術資料一致的複製件
（3）不得違反規定程序收集證據材料；以偷拍、偷（tōu）錄、竊聽等手段獲取侵害他人合法權益的證據材料
（4）以利（lì）誘、欺（qī）詐、脅（xié）迫、暴力等不正當手段獲取證據材料
京公（gōng）網安備:
Copyright © 2016-2018 杭州91成人视频 91成人下载 91成人小视频 91成人影库一级A片 91大香蕉 91抖阴视频下载 91短视频版在线看免费下载 91短视频污 91短视频下载 91粉色视频 91官网 91管网財務谘詢有限公司 浙ICP備14044194號-1 www.miitbeian.gov.cn
