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發票隻能對公轉賬嗎？能不能付現金？千萬別大意！

來（lái）源：www.bqsywh.com 時間：2020-08-28 00:00:00瀏（liú）覽次（cì）數：3179次

開票一定要對公轉賬，能付現金嗎？付現金符合“三流一致”嗎？今天就帶大家一起來看看（kàn）：



1、開發（fā）票一（yī）定要銀行對公轉賬才行嗎，不能付（fù）現金（jīn）嗎？


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我們向供應商購買材料，偶爾是用現金支付讓對方“開發票”，而不是銀行對公轉賬可否？然後再讓對方（fāng）開（kāi）收據且蓋財務（wù）專用章作為（wéi）證明我方已付現金的憑證，如果不行，為何酒店行業就可以收現（xiàn）金開發票？我（wǒ）是問：開發票一定要銀行對公（gōng）轉賬才行嗎（ma），不能付現金嗎？    


◆ 雙方間款項（xiàng）支付方式暫（zàn）無稅收相關文件進行限定。應稅行為發生確認納稅義務時，銷（xiāo）售方根據實（shí）際購買方的具體信息開具發票即可。 


2、收取（qǔ）現金開出的發票（piào）是不是變（biàn）成資金流不一致。因為不（bú）是通過發票上的對（duì）公銀行轉賬。


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發票三流（liú）一致：資金流發票流 貨物流這三（sān）流要一致。可是酒店行業一般開（kāi）出（chū）增值稅發（fā）票很多都是收取現金的。而不是根據（jù）發票上的對公銀行轉賬。會不會變成資金流不一致？該怎麽操作？


◆ 若酒店發生應稅行為，開具發票時應根據實際購買方的信（xìn）息進行填寫，若是現（xiàn）金支付而不是對公轉賬（zhàng）的，並不違背三流一致（zhì）的（de）原則。

3、取現金開出的發票是不（bú）是變成（chéng）資金流不一致。因為不是通過發票上的對公銀（yín）行轉賬


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我們向供應商購買材料一般情況下，是通過銀行對公轉賬來支付貨款，偶爾用現金支付讓對（duì）方開收據且蓋對方的財務專用章，可（kě）否？


◆ 款項支付方式不（bú）在規範範圍，使用（yòng）現金付款的，銷售方也應據實開具發票。


文件依據：


一、根據《國家稅（shuì）務總局關於加強增值稅征收管理若幹問題的通知》(國稅發〔1995〕192號)文件規定：


“一、關（guān）於增值稅一般納稅人進項稅額的抵扣問題......(三)購進貨物或應稅勞務支付貨款、勞務費用的對象。納稅人購進貨物或應稅勞務，支付運輸（shū）費用，所支付款項的單位，必須與開具抵扣憑（píng）證的銷貨單（dān）位、提（tí）供勞務的單（dān）位一致，才能夠申報抵扣進項稅額，否（fǒu）則不予抵扣。”


二、根據《國務院（yuàn）關於（yú）修改<中華人民共和國發票管理（lǐ）辦法>的決定》(中華人民共和（hé）國國（guó）務院（yuàn）令第587號)第十九條規定：“銷售商品、提供服務以（yǐ）及從事其他經營活動（dòng）的單位和個（gè）人，對外發生經營業務收取款項，收款（kuǎn）方應當向付款方開具發（fā）票；特（tè）殊情況下，由付款方向收款方開具發票。


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