不少朋友也有類似的疑（yí）問：專管員說我們稅負率偏低，怎麽應對啊？稅負（fù）率是什麽？怎（zěn）麽算出來的？怎麽才（cái）能知道自己的稅負率是不是異（yì）常？ 

企業為什麽會被約談？

通（tōng）常，稅務部門（mén）會先找（zhǎo）一個行業，然後（hòu）從行業裏（lǐ）對稅負異常的企業展開稽查。那麽，都有（yǒu）哪些原因會讓企（qǐ）業被約談呢？

1、通過評估發現（xiàn），企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠（yuǎn）低於同行業水（shuǐ）平。

2、企業沒有（yǒu）進行正（zhèng）常的申報。

沒有及時報稅，包括不按時報（bào）稅，報（bào）稅不完（wán）整等。同時（shí）還需要注意以下4點（diǎn）：

3、發票相關數據存在異常！

4、企業的員工和經營場地跟收入不匹配。比如員工很多，工作場地很大，但收入很少；或人很少，收入卻（què）很大（dà）等。

類似的還有：用電量、用水量以及設備數量等，跟收入不匹配。比如用水量、用（yòng）電量等明顯增長了很多，但收入仍相（xiàng）比較少，可能存在（zài）少確認收入了。

5、員工工資長期在5000以下，尤其一些聘請了中（zhōng）高端人才的企（qǐ）業，員工平均工資卻一直很低，有可能在規避個人（rén）所得稅。

6、印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言，在公司（sī）正常經營的情況下，印花稅和房產（chǎn）稅不（bú）可避免的會發生。

7、成本和毛利率等指標明顯不合（hé）理，或企業長期（qī）虧損卻一直不倒閉等。

以上，隻是常見的（de）一些原因，會被稅局（jú）約（yuē）談，但未談及的原因還有很多。下麵，將重點講稅負率相關內容。

稅負率是什麽？

通常來說，常用的稅負率有兩種：增值稅稅負率和企業所得稅稅負率（企業所得稅貢獻率）。今天要講（jiǎng）的是增值稅稅負率。

一、增值稅稅負率怎麽計算？

比如，A企業2019年（nián）10月不含稅銷售收入（rù）50萬，繳納的增值稅是5000元。那麽該企業在10月的增值稅稅負（fù）率就是1%。

二、增值稅稅負率是（shì）如何比對的？

假設：金（jīn）三係統裏，本地區某行業應稅銷售額為300億，應納增值稅稅額為4億。那麽此地區此行（háng）業的平均增值稅稅負率應為1.33%。

上文舉例（lì）的A企業（yè）若在假設地區，則其稅負率1%小於同地區同行業的（de）平均（jun1）增值稅稅負率1.33%，金三係統（tǒng）後台（tái）就會預警，這時企業可能還（hái）不清（qīng）楚自己（jǐ）被預警了。

三、所有企業都需要警惕稅負率指標嗎？

隻有一般納稅人需要警惕。

對小規（guī）模納稅人來說，稅負率就是征收率3%（5%），而（ér）對一般納（nà）稅（shuì）人來說，由於可以（yǐ）抵扣進項稅額，稅負（fù）率就遠遠低於該比例，具體（tǐ）計算（suàn）如下：

四、隻要稅負率超標就一（yī）定會被預警嗎？

稅局在稅負率指標上允許一定偏差，例（lì）如上麵案例（lì），如果稅務局允許存在的偏差是0.05%，那麽增值稅稅負率在1.28%~1.38%都不會被係統認定為異常（cháng）。稅（shuì）負率異常隻是增加了被稽查的概率（lǜ）。

五、企業（yè）正常報稅、交稅，但是稅負率就是低該怎麽辦？

許多企業稅負（fù）低是有（yǒu）正常理由的，比如產品更新換（huàn）代存貨進行促銷，產品滯銷，產品還未進行推廣導致庫存較大等等。遇到稅務檢查，如實告知就行，沒（méi）有什麽好怕的（de）。

給企業老板和會計的5個提醒

為了更好地做好企業風（fēng）險評（píng）估，評估自己企業是否被約談或者被稽查，我們在這裏給老板和會計提醒（xǐng）5點：

各行業所得稅（shuì）、增值稅“預警（jǐng）稅負率”大全

大家（jiā）需（xū）要了解一下自己所處行業、所在地區的（de）稅（shuì）負率，並確保企業的稅負率在（zài）安全區間。

這裏有一份簡單的各（gè）行業稅負率表，數據來源於公（gōng）開信息，僅供參（cān）考。

需要說明的是：

1、稅局使用的稅負率都是動態的，真正有價值的是參考同行業同地（dì）區的平均稅負率，而企業很難看到如此全麵的數據。

2、內容（róng）僅供參考（kǎo）之用。具體（tǐ）企業的稅負率和地區平均稅負（fù），大家可以自（zì）行計算和谘詢（xún）稅務機關。